Команда
Недавние проекты

Консультировали крупный девелоперский холдинг в ходе реструктуризации, связанной с принятием закона о «деоффшоризации». Подготовили комплексное заключение, в рамках которого оценили возможные налоговые риски, последствия и дополнительные обязательства акционеров. Кроме того, заключение включало в себя анализ деятельности холдинга и риски признания иностранных компаний, входящих в холдинг, российскими налоговыми резидентами, а также рекомендации в отношении вариантов реструктуризации и снижения налоговых рисков.

Рейтинги
10 апреля Legal 500 – один из наиболее авторитетных международных юридических рейтингов, опубликовал результаты очередного исследования. Ежегодно агентство анализирует отзывы более чем 250 000 клиентов и конкурентов юридических фирм, а также информацию об основных кейсах компаний.
Информационные письма

Частные клиенты

Команда АЛРУД имеет опыт консультирования состоятельных клиентов по различным вопросам структурирования и защиты семейных и бизнес активов, урегулирования семейных отношений. Мы широко используем международный опыт в решении таких задач, при этом уделяя приоритетное внимание вопросам российского законодательства. С целью максимально комплексного обслуживания наших клиентов мы поддерживаем тесные рабочие контакты с юридическими фирмами, инвестиционными консультантами, банками, семейными офисами по всему миру.

Наши услуги включают:

  • Структурирование владения и управления личными активами, в том числе, находящимися в различных юрисдикциях.
  • Семейное и наследственное право, включая наследование бизнеса, передачу активов следующим поколениям, организацию управления активами после отхода собственника от дел, совместную собственность супругов и т.п.
  • Имущественное планирование и администрирование (жилая и коммерческая недвижимость, предметы искусства, прочие объекты движимого и недвижимого имущества).
  • Налогообложение, включая разрешение налоговых споров, валютное законодательство.
  • Управление рисками в отношении семейных и бизнес активов.
  • Консультирование международных администраторов, банков, семейных офисов и их клиентов по вопросам российского законодательства, модернизации уже имеющихся структур.
  • Вопросы иммиграционного законодательства.
Наш опыт:
  • Консультировали гражданина Италии по вопросам отказа от вида на жительство в России и дальнейших деловых поездках в Россию. Успешно оказали поддержку данному гражданину на всех этапах отказа от вида на жительство в России и получения российской деловой визы. 
  • Проанализировали и разработали возможные варианты владения российской недвижимостью. Оценили налоговые риски и риски раскрытия компании в рамках КИК, налоговые последствия в РФ при владении / продаже недвижимости иностранной компанией, а также риски и обязанности валютных резидентов РФ при осуществлении валютных операций. Подготовили налоговое заключение по данным вопросам.
  • Консультировали клиента в ходе ликвидации иностранной компании. С учетом специфики активов компании клиенту требовалось мнение специалистов по российскому праву относительно вариантов дальнейшего владения, которые бы обеспечили полное соответствие с нормами действующего налогового и валютного законодательства, а также регулировали вопросы наследования и управления. Совместно с представителями швейцарского Family Office были разработаны варианты, на основании которых клиент принял решение.
  • Консультировали клиента швейцарского банка в связи с необходимостью подписания формы установленного образца, подтверждающей исполнение клиентом налоговых обязанностей в отношении денежных средств, которые планировалось перечислить в иностранный банк. По результатам детального анализа информации о доходах и исполнении налоговых обязательств подготовили требуемую форму, а также сопроводительное письмо для банка.
  • Подготовили возражения на акт налоговой проверки, подобрали необходимые подтверждающие документы, а также участвовали в рассмотрении материалов налоговой проверки. По результатам проделанной работы, значительный размер штрафа был существенно снижен.
  • Проанализировали структуру владения иностранными активами через офшорную компанию (денежные средства, права требования по займам к российским компаниям и физическому лицу), оценили налоговые риски, возникающие при переводе активов в прямое владение бенефициара – российского налогового резидента. Разработали варианты ликвидации компании, подготовили заключение с описанием возможных вариантов реструктуризации, налоговых и валютных рисков и вариантов их снижения (включая вопросы КИК, НДФЛ, мат. выгоды от экономии на процентах, «тонкой капитализации» и проч.).
  • Оценили риски КИК и риски раскрытия информации, связанные с автоматическим обменом финансовой информацией, в отношении траста / компании, зарегистрированной на БВО, финансируемой иностранным лицом, имеющим статус налогового и валютного резидента России. Подготовили заключение с описанием данных рисков, а также комментарии по налоговым и валютным обязательствам иностранного лица в связи с приобретением налогового и валютного резидентства.
  • Подготовили юридическое заключение в отношении наследования имущества, супругой и несовершеннолетними детьми. Члены семьи не имели российского гражданства и не были налоговыми резидентами России. Наследуемое имущество, включая недвижимость, находилось в России и за рубежом.
  • Консультировали клиента по вопросам планирования инвестиций в иностранные страховые продукты. Провели комплексный анализ программ страхования с точки зрения налогового законодательства и дали клиенту рекомендации, на основании которых клиент принял решение.
  • Подготовили комментарии относительно вариантов владения инвестиционным портфелем с учетом возможностей, предоставляемых Законом об амнистии и последних изменениями налогового законодательства РФ, а также предоставили анализ рисков и обязанностей, связанных с требованиями и ограничениями, установленными Законом о валютном регулировании для валютных резидентов РФ.
  • Подготовили заключение о возможности применения положений Закона о добровольном декларировании к имуществу и активам фактического собственника, находящимся за пределами территории РФ, включая предоставление комментариев относительной необходимости репатриации акций, возможности учета стоимости объектов имущества для целей вычета, продажи недвижимого имущества за границей и иных связанных вопросов. 
  • Анализировали последствия использования иностранной структуры в форме траста для владения недвижимым имуществом для российского налогового резидента в связи с введением законодательства о КИК. 
  • Консультировали иностранного гражданина, российского налогового резидента, в отношении возможности получения выплаты из иностранного Траста и представления необходимых документов, для подтверждения такого дохода, в Российские налоговые органы.  
  • Консультировали частное лицо, гражданина РФ, по вопросу приобретения виллы в Греции, расположенной в природоохранной зоне, где осуществлялось полное сопровождение сделки совместно с греческими юристами. 
  • Признали в судебном порядке права наследника, являющегося гражданином и резидентом США, на наследственное имущество, находящееся на территории РФ. Зарегистрировали право собственности на наследственное имущество.
  • Консультировали иностранный банк относительно последних изменений налогового законодательства, касающихся контролируемых иностранных компаний, валютного регулирования и контроля. Подготовили матрицу документов, которые могут быть запрошены банком для подтверждения выполнения требований российского законодательства клиентами - валютными и налоговыми резидентами РФ.
  • Консультировали клиента - гражданина и резидента РФ в отношении вопросов, возникающих в процессе получения наследственного имущества, расположенного на территории Великобритании.
  • Сопровождали процесс реструктуризации владения инвестиционным портфелем через иностранную компанию в рамках возможности применения льготы по безналоговой ликвидации согласно п.60 ст.217 НК РФ. Координировали действия администраторов и сопровождали процесс перевода портфеля ценных бумаг с ликвидируемой компании на контролирующее лицо. 
  • Проанализировали текущую структуру владения российским бизнесом через иностранные компании и оценили возникающие в рамках такой структуры налоговые риски. Подготовили заключение для Клиента с описанием соответствующих налоговых рисков и налоговых последствий, а также предложили варианты реорганизации структуры в целях перевода российского бизнеса в личное владение конечных бенефициаров и разрешения задолженностей по процентным займам, предоставленным банком на финансирование бизнеса. 
  • Консультировали клиента по вопросам обязанностей, возникающих у налоговых и валютных резидентов РФ в связи с открытием и использованием в инвестиционных целях иностранных банковских счетов. С учетом специфики иностранного банка организовали подготовку и подачу необходимой отчетности в российские налоговые органы в установленный срок. 
  • В рамках комплексного проекта по анализу обязанностей физических лиц, валютных и налоговых резидентов, консультировали клиента по вопросам, связанным с необходимостью подачи уведомлений об открытии иностранных счетов, отчетов о движении средств и налоговым обязательствам. С учетом размещения на счете инвестиционного портфеля и существенных рисков привлечения к административной ответственности, специалистами АЛРУД был разработан оптимальный подход к порядку декларирования счетов и подачи налоговой отчетности в установленном законом порядке. 
  • Подготовили заключение для клиента, резидента Соединенного Королевства, владеющего недвижимостью во всем мире и имеющего намерение структурировать владение, в том числе путем создания траста. Заключение включало вопросы влияния российского законодательства на наследование недвижимого имущества, расположенного в России, на дискреционные доверительные структуры, созданные за пределами России, владеющие недвижимость за пределами России, и налоговые вопросы. 
  • По назначению Высокого суда Англии и Уэльса (отдел по семейным делам, Великобритания) выступали в качестве эксперта по российскому праву по комплексным вопросам брачно-семейного и процессуального законодательства в споре между бывшими супругами, гражданами России, постоянно проживающими в Великобритании. 
  • Проанализировали информацию и документацию об учреждении иностранной структуры с точки зрения применения к ней положений КИК, включая анализ потенциальных налоговых рисков для подписчиков – налоговых резидентов РФ, участвующих в данной структуре. Подготовили заключение, а также ряд комментариев и рекомендаций по соблюдению правил КИК.
  • Представляли интересы клиента (покупателя) в сделке в Испании относительно приобретения земельного участка на Ибице. Координировали команду испанских юристов Cuatrecasas, Gonçalves Pereira, российских и испанских архитекторов относительно вопросов сделки, включая регуляторные аспекты.  
  • Проведя детальный анализ иностранных активов (компаний, зарубежных банковских счетов и объектов недвижимости) ряда частных клиентов подготовили и осуществили подачу специальных деклараций в рамках программы добровольного декларирования. Кроме того, специалисты АЛРУД подготовили все необходимые документы, в частности, уведомления об открытии счетов в иностранных банках, подача которых была предусмотрена положениями Федерального закона «О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ. 
  • Совместно с французским нотариусом и французской юридической фирмой участвовали в создании компании для владения недвижимостью, содействовали в получении кредита на приобретение апартаментов во Франции и в приобретении апартаментов, а также структурировали сделку для целей налогового и наследственного планирования. 
  • Провели многоаспектный анализ структуры компаний Клиента в целях определения наиболее эффективного варианта реструктуризации и соблюдения правил КИК. Подготовили консультацию с детальным описанием процедуры реструктуризации, включая этапы безналоговой ликвидации иностранных элементов. 
  • Сопровождали клиентов при планировании международных вариантов проживания семьи, в частности на Мальте / на Кипре / в Великобритании, принимая во внимание приоритеты членов семьи и нужды бизнеса. Согласовывали необходимые документы и формы, участвовали в их подготовке, легализации и предоставлении. Также осуществляли организационную поддержку семьи на различных этапах реализации проекта. 
  • Проанализировали варианты структурирования активов, принадлежащих состоятельному физическому лицу, с точки зрения оптимизации налогообложения и ограничений на владение иностранными активами для лиц, занимающими определенные должности в органах управления.  
  • Подготовили проект брачного договора для будущих супругов, имеющих намерение вступить в брак. Договором предусматривается раздельный режим собственности и обязательств супругов. Также были подготовлены комментарии по основным вопросам заключения, изменения и расторжения брачного договора, возможных рисков оспаривания договора, обязательств супругов (в том числе перед третьими лицами), а также алиментным обязательствам одного из будущих супругов. 
  • Подготовили проекты завещаний для членов семьи клиента, которые имеют российское гражданство и являющиеся резидентами Великобритании, в отношении российских активов семьи. Завещания были заверены в Консульстве России в Великобритании. 
  • Сопровождали получение наследственного имущества (денежных средств на счетах в российском банке) наследниками гражданина Беларуси, постоянно проживающего на момент смерти в Швейцарии (наследование оформлялось в соответствии с правом Швейцарии). 
  • Комментировали порядок расторжения брака между гражданином РФ и его супругой, не имеющей гражданства РФ, а также раздела имущества супругов и вопросов наследования. В частности, наше заключение описывало следующие вопросы: применимое право, государство, органы которого имеют право рассматривать соответствующее дело, порядок расторжения брака/раздела имущества/наследования по российскому праву, вопросы действительности брачного договора, влияния положения брачного договора на имущественные отношения сторон. 
  • Подготовили письменное заключение по вопросам реструктуризации владения активами (портфель инвестиций), ликвидации траста и перевода активов с номинального владельца на фактического владельца с учетом положений Закона о добровольном декларировании активов и счетов и последних изменений в НК РФ. 
  • Консультировали клиента касательно необходимости внесения в завещание вопросов наследования банковских счетов, открытых за пределами РФ. 
  • Сопровождали российского предпринимателя в отношении организации постоянного источника дохода с учетом применимых требований валютного законодательства РФ, а также по сопровождению инвестиционных проектов клиента. 
  • Консультировали иностранного гражданина, налогового резидента РФ, в отношении реструктуризации принадлежащих ему активов, обеспечив тем самым базу для определения налога на доходы физических лиц. 
  • Сопровождали заключение брачного договора и раздела имущества супругов для целей защиты личных активов одного из супругов от возможных кредиторов. 
  • Подготовили комментарии к завещанию Российского гражданина, оформленного по швейцарскому праву, касательно права, применимого к наследованию, формальных требований составления завещания и содержания завещания. 
  • Консультировали клиента относительно возможных налоговых, валютных рисков и последствий перевода активов в прямое владение в связи с необходимостью ликвидации иностранной структуры. Подготовили рекомендации в отношении реструктуризации владения и возможных способов снижения рисков с учетом необходимости распоряжения денежными средствами, находящимися на счетах в зарубежных банках. 
  • Консультировали клиента, российского налогового резидента, осуществляющего управление иностранным торговым холдингом. Проанализировали риски признания холдинга, управляемого с территории РФ, налоговым резидентом, а также персональные риски физического лица, осуществляющего фактическое управление из РФ; оценили применимость Федерального Закона «О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ»; разработали план действий и проработали персональный холдинговый механизм для физического лица. 
  • Консультировали иностранный банк относительно влияния последних изменений в российском налоговом законодательстве, касающихся контролируемых иностранных компаний, а также вступления в силу новых требований валютного контроля, на деятельность банка, связанную с российскими налоговыми и валютными резидентами.
  • Консультировали крупный девелоперский холдинг в ходе реструктуризации, связанной с принятием закона о «деоффшоризации». Подготовили комплексное заключение, в рамках которого оценили возможные налоговые риски, последствия и дополнительные обязательства акционеров. Кроме того, заключение включало в себя анализ деятельности холдинга и риски признания иностранных компаний, входящих в холдинг, российскими налоговыми резидентами, а также рекомендации в отношении вариантов реструктуризации и снижения налоговых рисков.
  • Консультировали клиента, гражданку России, постоянно проживающую в Великобритании, которая собиралась вступить в брак с гражданином России, постоянно проживающим за рубежом, по вопросу заключения брачного договора в соответствии с российским законодательством, но с учётом требований английского права.
  • Консультировали крупного российского бизнесмена по вопросам защиты личного имущества в России и на Кипре от претензий третьих лиц, которые могли возникнуть в результате деловой деятельности клиента.
  • Консультировали частного инвестора по вопросам возможного приобретения объекта исторической недвижимости во Франции, в отношении различных аспектов вариантов структурирования сделки и потенциальных рисков, касающихся клиента в качестве покупателя.
  • Проводили комплексный анализ владения активами различных видов, включая акции юридических лиц, средства на личных банковских счетах и недвижимость, для российского гражданина, не являющегося налоговым резидентом России, с учётом требований российского и иностранного законодательств. Осуществляли анализ ситуации с точки зрения программы добровольного декларирования активов и счетов (так называемая амнистия капиталов).
  • Анализировали регуляторные риски для  частного банка, занимающего лидирующие позиции, а также для его клиента, гражданина РФ, не являющегося налоговым резидентом РФ.
  • Консультировали состоятельного частного клиента, конечного бенефициара компании, занимающей лидирующие позиции на международном рынке, по вопросам реструктуризации российского и зарубежного бизнеса, с целью защиты активов.
  • Консультировали и успешно представляли состоятельного частного клиента, являющегося гражданином Латвии, в ходе сложного бракоразводного процесса в России, который был инициирован недобросовестным супругом, гражданином России, с целью получения в полное владение и распоряжение ряда ценных объектов недвижимости в Москве, которые были приобретены во время брака за счёт средств обоих супругов.
  • Консультировали состоятельного бизнесмена, владеющего иностранной компанией, которая являлась собственником недвижимости в Соединённом Королевстве, по вопросам реструктуризации владения активом и передачи недвижимости в личное владение без налоговых последствий как в России так и зарубежом, с помощью механизма безналоговой ликвидации.
  • Подготовили меморандум для состоящего в браке клиента, иностранного резидента, который владеет недвижимостью по всему миру, по вопросу структурирования его имущества, в том числе путём создания трастов. В меморандуме рассматривается влияние российского законодательства о наследовании недвижимости в России, дискреционные доверительные фонды, созданные за пределами России и владеющие недвижимостью за пределами России, и соответствующие налоговые вопросы.
  • Провели анализ холдинговой структуры иностранной компании, включая активы (денежные средства и долговые требования), и разработали варианты реструктуризации, включая ликвидацию, без использования процедуры «безналоговой ликвидации» и реструктуризации долга. Оценили риски КИК (контролируемой иностранной компании), потенциальное сокращение процентных платежей и валютные риски, связанные с кредитованием денежных средств на зарубежный счет.
  • Совместно со швейцарским доверительным фондом  и семейным офисом компании оказали правую и налоговую поддержку известному российскому актеру. В ходе проекта наша команда и швейцарские специалисты разработали практический поэтапный план реорганизации; детально проанализировали российские налоговые последствия по предлагаемым изменениям для Клиента; предоставили комментарии по новой процедуре специального регулирования так называемой «безналоговой ликвидации» иностранных компаний; предложили наилучшие решения по разработке конкретной документации для безопасного применения процедур «безналоговой ликвидации»; подготовили соответствующие уведомления в ходе рассмотрения законодательства КИК; определили новую структуру, исходя из перспективы наследственного планирования.