Налогообложение

• Консультирование по налоговым аспектам сделок слияния и поглощения, а также налоговое сопровождение при публичном размещении ценных бумаг (IPO)
• Консультирование по налоговым вопросам создания и ликвидации бизнеса в России
• Консультирование по налоговым аспектам корпоративной реструктуризации
• Консультирование нерезидентов в отношении налоговых аспектов инвестирования в РФ
• Консультирование российских инвестиционных компаний по вопросам инвестирования за рубеж
• Налоговая экспертиза коммерческих, финансовых и инвестиционных соглашений
• Предварительная оценка налоговых последствий предполагаемых сделок
• Консультирование финансовых и нефинансовых организаций по налоговым аспектам проектного финансирования
• Консультирование по налоговым вопросам приобретения и продажи недвижимого имущества на территории России и за рубежом
• Досудебное и судебное разрешение налоговых споров
• Консультирование по вопросам трансфертного ценообразования
• Содействие в подготовке налоговых деклараций юридических и физических лиц (как резидентов, так и нерезидентов)
• Консультирование по вопросам уплаты взносов на обязательное социальное страхование
• Консультирование по вопросам налогообложения физических лиц
• Консультирование по применению законодательства о контролируемых иностранных компаниях (КИК)
• Консультирование по вопросам добровольного декларирования физическими лицами активов и счетов в банках, расположенных за пределами РФ

Недавний опыт включает:
 
Налоговое консультрование:

• В рамках комплексного анализа бизнес-структуры крупной девелоперской компании провели исследование в отношении вариантов корпоративной реструктуризации с учетом необходимости внедрения системы обоснованного финансирования. В ходе разработки вариантов реструктуризации рассмотрели целесообразность использования иностранных холдингов для достижения поставленных целей в свете вступившего в силу законодательства о контролируемых иностранных компаниях (КИК), предоставили рекомендации по осуществлению проектного финансирования, проанализировали возможные налоговые последствия, риски, связанные с трансфертным ценообразованием, а также персональные риски акционеров в связи с их участием в реализации отдельных проектов.
• Консультировали гражданина Швеции, являющегося налоговым резидентом Швейцарии, - акционера одной из крупнейших рыбопромышленных компаний в России по вопросу защиты личных интересов при продаже акций другому акционеру и группе. Налоговая практика АЛРУД предоставила клиенту юридическое и налоговое сопровождение, а также представляла его интересы при структурировании сделки наиболее эффективным образом с точки зрения налогообложения, что имело решающее значение для клиента с учетом стоимости акций. Налоговые специалисты АЛРУД оказали помощь в оформлении и согласовании документов, необходимых для обеспечения применения положений международного договора по вопросам налогообложения.
• Консультировали акционеров крупного производственного бизнеса относительно личных налоговых рисков. В рамках проекта оценили применимость Федерального закона «О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ», проработали персональные холдинговые механизмы, а также разработали план действий по безналоговой реструктуризации бизнеса.
• Консультировали крупный девелоперский холдинг в ходе реструктуризации, связанной с принятием закона о «деоффшоризации» российской экономики. Подготовили комплексное заключение, в рамках которого оценили возможные налоговые последствия, дополнительные обязательства акционеров с учетом последних изменений налогового законодательства, провели анализ и оценили риски признания иностранных компаний группы российскими налоговыми резидентами, разработали варианты реструктуризации владения, а также корпоративной и финансовой оптимизации компаний группы.
• Консультировали лидера европейского рынка в области управления недвижимым имуществом в отношении налоговых аспектов предполагаемых сделок M&A. При содействии специалистов налоговой практики клиент выбрал наиболее оптимальный вариант осуществления сделки с учетом выявленных налоговых рисков, что помогло избежать чрезмерного налогообложения. Кроме того, налоговая и корпоративная практики АЛРУД совместно разработали план действий по распределению прибыли с целью снижения потенциальных налоговых рисков.
• Консультировали польскую промышленную компанию по вопросам ввоза и продажи оборудования в России. В рамках проекта были проанализированы вопросы таможенного оформления и налоговые последствия, включая применение правил трансфертного ценообразования и риски возникновения постоянного представительства для иностранной компании. На основе комплексного анализа, учитывающего специфику бизнеса клиента, были предложены рекомендации в отношении выбора оптимальной структуры ввоза и продажи оборудования в России с учетом возможных налоговых и таможенных рисков.
• Консультировали производителя автомобилей премиального сегмента по вопросам российского налогообложения, возникающим в ходе проведения глобальной рекламной кампании, связанной с предоставлением дорогостоящих призов. На основе комплексного анализа рекламной кампании предоставили ответы на поставленные клиентом вопросы, касающиеся налогообложения доходов получателей таких призов, обязанностей лиц, участвующих в реализации рекламной кампании, возможностей компенсации сумм налога победителям, возникновения обязанности по уплате российского НДС.
• Реализовали комплексный проект по разработке оптимальной структуры погашения задолженностей внутри группы нефтяных компаний, включающей в себя российские и иностранные компании, с учетом налоговых последствий и рисков. Оценили возможности снижения расходов компаний, связанных с конвертацией валют при погашении задолженности. Общий объем операций в ходе реструктуризации составил 74 млн долларов США.
• Предоставили юридическое заключение в отношении возможных способов реструктуризации крупнейшего российского холдинга легкой промышленности, специализирующегося на разработке, производстве и реализации профессиональной и специальной одежды; наше заключение содержало рекомендации относительно выбора оптимальной корпоративной и организационной структуры, возможные способы перехода к ней, финансовые и налоговые аспекты такого перехода и возможности ее функционирования. При реализации проекта были учтены особые требования и ограничения, предъявляемые к деятельности холдинга в связи с его участием в системе государственных закупок.
• Консультировали ведущую иностранную компанию, действующую в областях сероочистки, переработки нефти и газа относительно способов ввоза оборудования на территорию России. Провели комплексный анализ налоговых рисков и последствий с учетом специфики деятельности и корпоративной структуры клиента, на основании которого клиент смог выбрать оптимальный способ ввоза оборудования.
• Консультировали по налоговым аспектам реализации проекта комплексного развития территории, предусматривающего строительство офисов, жилья, гостиниц, коммерческой и социальной инфраструктуры. Была разработана оптимальная с налоговой точки зрения корпоративная и договорная структура реализации проекта. 
• Консультировали английскую сервисно-энергетическую компанию по налогообложению НДС услуг по изолированию нефтепроводов, оказываемых участнику проекта Сахалин 2. Проанализировали обязанности компании по регистрации постоянного представительства в России и оценили уровень такого риска. 
• Консультировали Андеррайтеров Morgan Stanley & Co. LLC, Deutsche Bank Securities Inc. и Goldman, Sachs & Co. в связи с зарегистрированным Комиссией США по ценным бумагам и биржам первичным размещением акций Yandex N.V.  Провели анализ возможных налоговых рисков и подготовили юридическое заключение по итогам комплексной оценки для подготовки Проспекта.

Налоговые споры:

• Представляли одного из ведущих российских производителей продольно-шовных труб в споре по возмещению убытков более чем на 150 млн евро против крупнейшего немецкого производителя пластин из толстолистовой стали. Спор возник в рамках реализации одного из ключевых российских энергетических проектов и рассматривался Международной торговой палатой. Налоговая практика АЛРУД подготовила экспертное мнение по вопросам налогообложения для Лондонского арбитражного суда в части возмещения убытков, возникших у Клиента в размере уплаченных косвенных налогов.
• Действуя в интересах дистрибьютора бытовой, аудио- и видеотехники, сумели доказать в суде правомерность включения задолженности, обеспеченной поручительством, в состав сомнительной. Судебная практика по данному вопросу складывалась не в пользу налогоплательщиков. Суд признал решение инспекции незаконным в полном объеме, создав благоприятный прецедент для налогоплательщиков.
• Представляли интересы косметической компании при обжаловании доначислений по результатам налоговой проверки. Суд признал незаконными доначисления в полном объеме, а также взыскал с налогового органа расходы на оплату услуг представителей в сумме 400 тыс. рублей.
• Успешно оспорили в суде претензию Пенсионного Фонда России в размере 50 млн рублей в рамках процедуры банкротства страховой компании.
• Представляли интересы крупнейшей прибалтийской нефтяной компании в судебном разбирательстве с российской компанией. Российская компания подала иск о взыскании с нашего клиента НДС в сумме 35 млн рублей. Наши юристы смогли доказать, что дело должно быть прекращено по процессуальным основаниям. Определение суда в пользу нашего клиента было поддержано судом апелляционной инстанции.
• Обеспечили правовую поддержку ведущей российской консалтинговой компании в ходе выездной налоговой проверки. Представляли интересы клиента при подаче возражений и при обжаловании решения инспекции в УФНС. По итогам досудебной стадии разрешения спора были признаны незаконными более 50% доначислений. В суде были признаны незаконными претензии налогового органа по вычету расходов в виде лицензионных платежей, затрат на ремонт арендуемых помещений и претензии по НДФЛ.

Налоговый аудит:

• Провели налоговый аудит в рамках сделки по приобретению одним из лидеров выставочной индустрии Германии части бизнеса независимого организатора выставок России.
• Сопровождали российского инвестора при приобретении стратегически важного для бизнеса объекта – морского порта. Провели комплексный правовой и налоговый аудит приобретаемого объекта. 

Консультирование по валютному законодательству:

• Консультировали китайский банк, планирующий ведение деятельности в России, по налоговым и валютным аспектам осуществления банковской деятельности. 
• Консультировали крупнейший российский банк по вопросам перечисления на зарубежные счета заработной платы сотрудникам, работающим в дочерних банках на территории иностранных государств. 
• Консультировали ведущий банк Люксембурга по применению положений российского валютного законодательства к счетам, открытым гражданами России. 

АЛРУД рекомендована в сфере налогообложения.

Legal 500, 2013

АЛРУД – один из лучших консультантов в России по налоговому праву.

International Tax Review, World Tax 2013

АЛРУД рекомендована в сфере налогообложения.

Chambers Europe, 2013